การติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี คืออะไร?
มาตรการ ติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี คือ นโยบายสนับสนุนจากภาครัฐบาลที่เปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีสามารถนำค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงจากการซื้ออุปกรณ์ระบบโซล่าเซลล์ และค่าบริการจ้างติดตั้งระบบไปใช้เป็นสิทธิ์หักลดหย่อนในการคำนวณภาษีเงินได้ประจำปีได้ โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดภาระการลงทุนและแก้ปัญหาค่าไฟแพง
การติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีมีกี่แบบ
มาตรการการลดหย่อนภาษีด้วยการติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ในปี 2569 มีด้วยกันทั้งหมด 2 รูปแบบ ดังนี้
ติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา
สำหรับบ้านพักอาศัยทั่วไป รัฐบาลได้ประกาศมาตรการติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา โดยเปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถนำค่าใช้จ่ายจากการติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ มาหักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
โดยสิทธิ์ลดหย่อนนี้ จะเป็นการนำยอดค่าใช้จ่ายไปหักออกจากเงินได้พึงประเมิน ก่อนนำไปคำนวณภาษีตามขั้นบันได ซึ่งหมายความว่า ยิ่งผู้เสียภาษีมีฐานภาษีที่สูง เช่น ฐาน 20% หรือ 30% ขึ้นไป ยอดเงินภาษีที่จะลดหย่อนก็ยิ่งสูงตามไปด้วย โดยมีข้อกำหนดว่าระบบที่ติดตั้งจะต้องมีขนาดกำลังการผลิตติดตั้งรวมแล้วไม่เกิน 10 กิโลวัตต์ (kWp) ต้องเชื่อมต่อขนานไฟกับการไฟฟ้าอย่างถูกต้อง และต้องติดตั้งตั้งแต่ วันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง วันที่ 31 ธันวาคม 2571เท่านั้น
แนะนำบทความที่น่าสนใจ เกี่ยวกับ ติดตั้งโซลาร์เซลล์คุ้มไหม ช่วยลดค่าไฟได้จริงหรือไม่? กี่ปีคืนทุน?
ติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีนิติบุคคล
ในส่วนของธุรกิจ โรงงานอุตสาหกรรม และบริษัท การติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีนิติบุคคล จะเป็นคนละส่วนกันกับสิทธิประโยชน์ BOI เพราะสามารถลดหย่อนภาษีได้มากกว่า โดยสามารถลดหย่อนได้ทั้งหมด 1.5 เท่า จากเงินทุนที่ได้ลงทุนไป แต่จะนับเฉพาะมูลค่าอุปกรณ์และเครื่องจักรที่เข้าเกณฑ์เท่านั้น และต้องติดตั้งตั้งแต่ วันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง วันที่ 31 ธันวาคม 2571เท่านั้น ยกตัวอย่างการคำนวณ ดังนี้
- ลงทุนติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ 2,000,000 บาท
- ลดหย่อนก้อนแรก 2,000,000 บาท ตามที่จ่ายจริง
- ลดหย่อนก้อนที่สอง 1,000,000 บาท (โบนัสพิเศษที่รัฐบาลให้หักเพิ่มได้อีกครึ่งหนึ่ง)
- ลดหย่อนรวมทั้งหมด 3,000,000 บาท
เมื่อนำค่าลดหย่อนไปหักออกในตอนคำนวณภาษี จะทำให้กำไรสุทธิลดน้อยลง ส่งผลให้เงินที่ต้องเสียภาษีลดลงตามไปด้วย
หมายเหตุ: ไม่สามารถใช้สิทธิ์ร่วมกับโครงการอื่น ๆ ได้ เช่น BOI, EEC
ตรวจสอบผู้มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีติดโซล่าเซลล์
สำหรับบุคคลธรรมดา
- ต้องเป็นผู้มีรายได้ และยื่นภาษีตามระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- ต้องเป็นเจ้าของบ้าน ผู้มีสิทธิ์ในบ้าน หรือได้รับการมอบอำนาจจากเจ้าของบ้านโดยตรง
- มีหลักฐานค่าใช้จ่ายในการติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี ได้แก่ สัญญาการติดตั้ง เอกสารรักรองจากผู้รับเหมาติดตั้ง และใบกำกับภาษี
- ระบบโซล่าเซลล์ที่ติดตั้ง ต้องมีการติดตั้งตามมาตรฐาน ใช้อุปกรณ์ที่มีการรองรับ ติดตั้งโดยผู้เชี่ยวชาญ และมีการขออนุญาตจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเรียบร้อยแล้ว
สำหรับนิติบุคคล
- บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่อยู่ในระบบภาษีเงินได้นิติบุคคล มีค่าใช้จ่ายลงทุนในเครื่องจักร/อุปกรณ์ที่เข้าเกณฑ์
- บุคคลธรรมดาที่มีเงินได้ที่ดำเนินธุรกิจ เช่น เจ้าของกิจการ อาคารให้เช่า มีค่าใช้จ่ายลงทุนในเครื่องจักรหรืออุปกรณ์ที่เข้าเกณฑ์
- ผู้ออกแบบหรือลงทุนในสินทรัพย์ที่เข้าข่าย เครื่องจักรหรืออุปกรณ์และวัสดุเพื่อการอนุรักษ์พลังงาน
ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีติดโซล่าเซลล์
1. เตรียมความพร้อมและตรวจสอบเงื่อนไข
ตรวจสอบความเหมาะสมของพื้นที่หน้างาน โครงสร้างหลังคา และทิศทางแสงแดด พร้อมทั้งเช็กยอดบิลค่าไฟย้อนหลังเพื่อคำนวณขนาดระบบที่เหมาะสม ไม่ให้เกินขีดจำกัดที่กฎหมายกำหนด รวมถึงตรวจสอบฐานภาษีของตนเองเพื่อประเมินความคุ้มค่าในการลดหย่อน
2. เลือกผู้รับเหมาติดตั้งระบบโซล่าเซลล์
กรมสรรพากรระบุเงื่อนไขสำคัญว่า บริษัทผู้รับเหมาติดตั้งจะต้องเป็นนิติบุคคลที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง และที่สำคัญที่สุดคือ ต้องสามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ผ่านระบบของกรมสรรพากรเท่านั้น ใบกำกับภาษีรูปแบบกระดาษทั่วไปจะไม่สามารถนำมาใช้ยื่นลดหย่อนในมาตรการนี้ได้
อีกทั้งเงื่อนไขของการติดตั้ง คือ ระบบโซล่าเซลล์ต้องติดตั้งตามมาตรฐานความปลอดภัย อุปกรณ์ต้องมีคุณภาพ ผ่านการรับรอง มีวิศวกรเซนต์รับรองแบบ การเลือกบริษัทที่มีทุกบริการครบวงจรอย่าง ณัฐภูมิ อีควิปเม้นท์ ตัวแทนจำหน่ายอุปกรณ์ติดตั้งโซล่าเซลล์ และ ณัฐภูมิ วิศวกรรม บริษัทรับออกแบบ และติดตั้งระบบไฟฟ้า จะช่วยให้คุณไม่ต้องเสียเวลามองหาผู้ให้บริการอื่น ๆ อีกต่อไป
3. จัดเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการติดตั้งโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี
- ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการติดตั้งระบบโซล่าเซลล์
- เอกสารหนังสือรับรองการแจ้งขนานไฟ หรือสัญญาซื้อขายไฟฟ้า (ถ้ามี) จากการไฟฟ้านครหลวง หรือการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค เพื่อใช้เป็นหลักฐานยืนยันว่าระบบได้เปิดใช้งานจริงในปีนั้น ๆ
- ภาพถ่ายหน้างานการติดตั้ง และเอกสารรับรองทางวิศวกรรม
4. ยื่นลดหย่อนภาษีประจำปี
เมื่อถึงกำหนดช่วงเวลาการยื่นภาษีเงินได้ ให้กรอกข้อมูลยอดค่าใช้จ่ายในการติดตั้งโซล่าเซลล์ลงในช่อง “หักลดหย่อนภาษีพิเศษ” ตามที่แบบฟอร์มของกรมสรรพากรจัดเตรียมไว้ และแนบเอกสาร e-Tax Invoice เข้าระบบออนไลน์
ภาพรวมการติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี และตัวแทนจำหน่ายอุปกรณ์ติดตั้งคุณภาพดีจาก ณัฐภูมิ อีควิปเม้นท์
ณัฐภูมิ อีควิปเม้นท์ ในฐานะตัวแทนจำหน่ายแผงโซล่าเซลล์ และอุปกรณ์ไฟฟ้าติดตั้งโซล่าเซลล์ ที่ผ่านการรับรองมาตรฐานสากล เรามีพาร์ตเนอร์คนสำคัญอย่าง ณัฐภูมิ วิศวกรรม ที่ประสบการณ์ในการออกแบบ และติดตั้งระบบไฟฟ้ามาอย่างยาวนาน เราพร้อมจัดเตรียมและดูแลการติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ให้คุณอย่างใกล้ชิด ทั้งการให้คำปรึกษา การจัดเตรียมเอกสารขออนุญาต การติดต่อหน่วยงานราชการ และการซ่อมบำรุงหลังใช้งาน เพื่อให้คุณสามารถใช้สิทธิ์ติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีได้อย่างราบรื่น
สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ติดต่อเรา หรือโทร 083-424-6999 และสามารถแอดไลน์ได้ที่ @npeqp
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ การติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี (FAQ)
สำหรับผู้ที่มีข้อสงสัยหรือคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับการติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี เรารวบรวมทุกคำตอบมาให้แล้วที่นี่
1.มาตรการติดโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569 ของบุคคลธรรมดา เริ่มใช้ได้ตั้งแต่เมื่อไหร่และหมดเขตตอนไหน ?
มาตรการเริ่มมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 3 มีนาคม พ.ศ. 2569 ไปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2571
2. คำว่า ลดหย่อนภาษีสูงสุด 200,000 บาท หมายถึงได้เงินคืนภาษี 200,000 บาทเลยใช่ไหม?
ไม่ใช่ ยอด 200,000 บาท คือ ยอดค่าใช้จ่ายสูงสุดที่สามารถนำไปหักออกจากเงินได้พึงประเมิน ส่วนเงินที่จะได้คืนจริงจะขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละคน เช่น ถ้าฐานภาษี 10% จะได้เงินคืนจริงสูงสุด 20,000 บาท หากฐานภาษี 20% จะได้คืนสูงสุด 40,000 บาท
3. ระบบโซล่าเซลล์แบบ Off-Grid ที่ไม่เชื่อมต่อกับการไฟฟ้า สามารถยื่นลดหย่อนภาษีได้ไหม?
ไม่ได้ เงื่อนไขระบุว่าต้องเป็นระบบที่เชื่อมต่อขนานไฟกับการไฟฟ้า และต้องผ่านขั้นตอนการแจ้งขอขนานไฟอย่างถูกกฎหมายเท่านั้น